ファクタリングは、ビジネスにおける財務リソースを最適化するための重要な金融戦略です。
この仕組みは、企業が未収入金（債権）を現金に変えるプロセスであり、資金調達やキャッシュフローの改善に貢献します。
ここでは、ファクタリングの仕組み、流れ、2社間と3社間でのファクタリングの違い、注意点、そして使い方について詳細に解説します。
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目次
ファクタリング契約までの流れについて
１．ニーズの評価: ファクタリングを検討する企業は、まず自身のニーズを評価します。
資金調達が必要か、売掛金の回収が遅れているかなど、財務状況を分析します。
２．ファクターの選定: ファクタリングを提供するファクター（ファクタリング会社）を選びます。
信頼性や評判、手数料、契約条件などを比較検討し、最適なファクターを見つけます。
３．申し込み: 選定したファクターに対して申し込みを行います。
申し込みには、企業の財務情報や売掛金のデータを提供する必要があります。
ファクターはこれらの情報を基に信用調査を行います。
４．信用調査と審査: ファクターは提供された情報をもとに、顧客や取引先の信用力を評価します。
信用調査の結果に基づいて、どれだけの売掛金がファクタリングできるか、手数料や利率などの契約条件が決まります。
５．契約締結: ファクタリング契約が承認されると、契約書を締結します。
契約書にはファクタリングの詳細な条件や取引の範囲、手数料、手続き方法などが含まれます。
契約内容に同意したら、正式な契約が成立します。
６．債権の譲渡: 契約が成立したら、企業は売掛金（債権）をファクターに譲渡します。
これにより、ファクターが売掛金の回収を担当する権利を得ます。
７．現金の受領: ファクターは債権の一部（通常は80〜90％）を即座に現金で企業に支払います。
これにより、企業は急な資金調達が可能となり、キャッシュフローが改善します。
８．債権の回収: ファクターは顧客から売掛金を回収します。
回収が完了した場合、残りの部分（ファクタリング手数料や利息を差し引いた額）が企業に支払われます。
９．カスタマーサービスと通知: 一部のファクタリング契約では、ファクターが債権回収に関するカスタマーサービスや、
売掛金の回収に際して顧客に通知を行う場合がありますが、これには注意が必要です。
ファクタリング契約は、企業の資金調達やキャッシュフロー改善に有効な方法ですが、契約内容やファクターの選択には注意が必要です。
信頼性の高いファクターと適切な契約条件を選び、ビジネスの財務健全性を確保するために、慎重なプロセスが必要です。
そもそも3社間ファクタリングとは
3社間ファクタリング（Three-Way Factoring）は、複数の企業が協力してファクタリングを行う金融取引の形態です。
通常のファクタリングでは、一つの企業が自身の売掛金をファクタリング会社に譲渡し、現金を受け取ります。
しかし、3社間ファクタリングでは、売掛金を譲渡する企業（売主）、債権を譲受けるファクタリング会社（ファクター）、
そして売主の取引先である顧客（買主）の3社が連携し、取引を進めます。
以下に、3社間ファクタリングの特徴を分かりやすくまとめております。
・3社間ファクタリングの特徴
3社の関与: 通常のファクタリングとは異なり、3社間ファクタリングには売主、ファクター、買主の3つの主要な関与者があります。
売主は売掛金を現金化し、買主は支払い条件を調整することができます。
取引の調整: 3社間ファクタリングでは、買主と売主がファクタリング契約に合意し、売掛金の扱いについて調整を行います。
これにより、支払い条件や割引率がカスタマイズされます。
リスクの分散: 3社間の協力により、リスクが分散されます。
買主が支払いを遅らせた場合、ファクターと売主がリスクを共有し、財務的な負担を軽減します。
3社間ファクタリングの仕組みについて
〇3社間ファクタリングの仕組み
１．取引の合意: 3社間ファクタリングは、売主と買主の間で商品やサービスの取引が行われる前に合意されます。
取引条件には、商品の納期、価格、支払い条件が含まれます。
通常、買主は支払いを後日に予定しています。
２．ファクタリング契約の締結: 売主（提供者）は、売掛金の早期現金化を望んでファクタリングを希望します。
売主はファクター（ファクタリング会社）とのファクタリング契約を締結します。
契約には以下の情報が含まれます。
・売主とファクターの契約条件
・売主が譲渡する売掛金のリスト
・手数料やファクタリングの手続きに関する詳細
３．売主からファクターへの債権譲渡: 売主は、ファクタリング契約に基づき、未収入金（売掛金）をファクターに譲渡します。
これにより、売主は即座に現金を受け取ることができます。
４．ファクターの役割: ファクターは、売主から受け取った債権を管理し、買主に対して支払いを促します。
買主が支払いを行った場合、ファクターは売主に現金を支払います。
５．買主との通信: ファクターは買主と積極的に連絡を取り、支払いの調整を行います。
買主は通常、支払い期限や割引率について交渉の余地があります。
６．支払いの処理: 買主が支払いを行った場合、ファクターは売主に売掛金の一部を支払います。
支払いが遅れた場合、ファクターは売主に対してリスク管理措置を講じることがあります。
3社間と2社間ファクタリングとの違いとは
3社間ファクタリング（Three-Way Factoring）と2社間ファクタリング（Two-Way Factoring）は、ファクタリングの異なるバリエーションで、売主、ファクター、買主の関与方法が異なります。
以下に、両者の違いを分かりやすくまとめております。
〇2社間ファクタリングの特徴
・関与者
2社間ファクタリングは、通常、売主（提供者）とファクター（ファクタリング会社）の2者間の取引です。
売主は債権をファクターに譲渡し、現金を受け取ります。
・取引フロー
2社間ファクタリングでは、売主が買主（顧客）に商品やサービスを提供し、買主は将来の支払いを約束します。
売主はその未収入金（売掛金）を即座にファクターに売却し、現金を手に入れます。
・取引条件
取引条件は通常、売主と買主の間で直接合意されます。
買主は支払い期限や割引率について交渉の余地があります。
・買主との通信
2社間ファクタリングでは、ファクターは通常、買主との直接的な連絡を持つことはありません。
買主は売主との取引に関する詳細について協議します。
〇2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違いと利点
・リスク分散
3社間ファクタリングは、リスクを分散する点で優れています。
買主と売主の両方がファクタリング契約に参加し、リスクを共有します。
2社間ファクタリングでは、リスクは売主とファクターの間で共有されます。
・取引条件の調整
3社間ファクタリングでは、買主が支払い条件に関与できるため、取引条件を柔軟に調整できます。
2社間ファクタリングでは、買主の影響力が限定されます。
・コミュニケーション
3社間ファクタリングでは、買主とのコミュニケーションが通常必要です。
これにより、取引関係が改善され、長期的なビジネスパートナーシップが促進されます。
選択肢は、ビジネスのニーズや関与者の要求に応じて異なります。
2社間ファクタリングはシンプルで直接的な取引を提供し、3社間ファクタリングは取引条件の柔軟性とリスク分散を提供します。
どちらの方法も、ビジネスの資金調達とキャッシュフローの管理に役立つツールとして活用されています。
3社間ファクタリングの注意点・デメリット
3社間ファクタリング（Three-Way Factoring）は、多くのメリットがある一方で、注意すべき点やデメリットも存在します。
以下に、3社間ファクタリングの注意点とデメリットを分かりやすくまとめます。
〇3社間ファクタリングの注意点・デメリット
・複雑な契約構造
3社間ファクタリングは、2社間ファクタリングよりも契約構造が複雑です。
3つの関与者（売主、買主、ファクター）の協力と合意が必要です。
契約書や条件の調整に時間がかかることがあります。
・情報の共有とプライバシー
3社間ファクタリングでは、買主との連絡が必要となり、取引情報が共有されます。
これにより、売主のビジネス情報や財務情報が一部漏れる可能性があるため、プライバシーの問題に注意が必要です。
・買主の協力
3社間ファクタリングでは、買主も取引に参加し、支払い条件の調整やファクターとの連絡が必要です。
買主が支払いを遅らせた場合、取引が滞る可能性があります。
・コミュニケーションと調整の難しさ
3社間ファクタリングでは、売主、買主、ファクターの間でコミュニケーションが重要です。
取引条件や支払いスケジュールの調整に時間とエネルギーを費やすことがあり、取引の複雑性が増します。
・買主の信用リスク
買主が支払いを遅延または拒否した場合、ファクタリング会社は債権回収のリスクを引き受けることになります。
買主の信用力が低い場合、ファクタリングのデメリットが浮き彫りになります。
・コストと手数料
3社間ファクタリングは、通常、2社間ファクタリングよりも手数料が高くなることがあります。
複雑な契約とリスクの分散に伴うコストがかかります。
企業は手数料とコストの詳細を検討する必要があります。
・長期的なビジネス関係への影響
買主との取引にファクタリングを導入する場合、買主との長期的なビジネス関係に影響を与える可能性があります。
買主は支払い条件の変更に対して不満を抱くことがあります。
3社間ファクタリングは、柔軟性とリスク分散の面で利点がありますが、注意が必要な点も存在します。
ビジネスは契約の複雑性を理解し、プライバシーと買主の信用リスクに対処するための適切な対策を講じることが重要です。
ファクタリングの選択肢を検討する際には、ビジネスの具体的なニーズとリスクを総合的に評価することが不可欠です。
資金調達のスピードについて
ファクタリングは資金調達のスピードに優れた選択肢です。
通常、ファクタリングを利用すると、売掛金（未収入金）をすばやく現金化できます。
企業は売掛金をファクタリング会社に譲渡し、即座に現金を受け取ります。
このプロセスは通常、数日から数週間で完了し、急な資金ニーズに迅速に対応できます。
信頼性の高いファクタリング会社との協力により、ビジネスのキャッシュフローを改善し、成長を促進するスピードが向上します。
ファクタリングの利用を売掛先に知られてしまう可能性がある
ファクタリングの形態や契約内容によって、売掛先に知られるかどうかが異なります。
企業はファクタリング契約を検討する際に、通知の有無や費用に関する詳細を確認し、ビジネスニーズに合った選択を行うことが重要です。
ファクタリングの種類として3社間ファクタリングと2社間ファクタリングがありますが、3社間ファクタリングでは売主がファクタリングを利用することを売掛先に通知します。
この通知により、売掛先はファクタリングの存在を知ることになります。
一方で、2社間ファクタリングではファクタリング会社が債権回収のリスクを負担することになり、
売主は通常、債権回収のリスクを軽減することなどを目的として売掛先に通知を送ることはないため売掛先に知られる可能性は低いですが、手数料が高いことがある点に留意が必要です。
ファクタリングの形態や契約内容によって、売掛先に知られるかどうかが異なります。
企業はファクタリング契約を検討する際に、通知の有無や費用に関する詳細を確認し、ビジネスニーズに合った選択を行うことが重要です。
3社間ファクタリングの流れ
１．売掛金発生
売主が買主に商品やサービスを提供し、売掛金が発生します。
２．ファクタリング契約
売主はファクタリング会社（ファクター）と契約を締結し、債権をファクターに譲渡します。
３．通知買主への通知
通常、売主は買主にファクタリングの存在を通知します。
通知の内容は、債権の譲渡や支払い先口座の変更に関するものです。
４．債権の譲渡
売主はファクターに債権を売却し、現金を受け取ります。
５．買主の支払い
買主は債権譲渡通知を受け、通常通りに支払いをファクターに行います。
６．債権回収と報告
ファクターは買主からの支払いを受け取り、債権回収を担当します。
ファクターは回収金を売主に支払い、報告を提供します。
3社間ファクタリングは、買主と売主の双方がファクタリングに関与し、取引条件や債権回収に関する情報が共有される方法です。
これにより、リスクの分散と取引の柔軟性が向上し、ビジネス関係が改善します。
即日の資金調達には「オクラス」をご利用ください！
企業経営者や金融業界の方々が抱える深刻な課題である資金繰りの悪化。
これを改善するための一つの効果的な手段がPaymentTechnologyの「オクラス」です。
一般的にはなじみの薄い「オクラス」ですが、それは決してその利益や効用が小さいからではありません。
むしろ、多くの金融専門家たちがその威力を認識し、注目しているのです。
「オクラス」の機能としては取引先から受領した請求書をクレジットカード払いにできるというものであり、
取引先がクレジットカード払いに対応しているか否かにかかわらず利用が可能なサービスとなっております。
まとめ
ファクタリングは、企業が売掛金をファクタリング会社に売却することで、即座に現金を受け取る仕組みです。
このプロセスでは、売主がファクタリング契約を締結し、債権をファクターに譲渡します。
債権譲渡の有無や通知の有無に応じて、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの2つの主要な形態があります。
2社間ファクタリングでは、売主とファクターの2者間の取引が行われ、売主は通常、売掛先に通知を送る必要はありません。
これに対して、3社間ファクタリングでは、売主、ファクター、売掛先（買主）の3社が関与し、売主は買主に債権譲渡を通知します。
ファクタリングの利点は、即座の現金調達、買主からの支払い遅延や債権未回収リスクの軽減、簡素な手続き、
信用スコアへの依存度の低減などがあげられ、ビジネスのキャッシュフロー改善や急な資金ニーズに対応する手段として、ファクタリングは有用なツールと言えます。
ただし、契約内容や通知の有無を検討する際には、ビジネスニーズに合わせた選択を行うことが重要です。
PaymentTechnologyの「オクラス」をご利用いただくことで、受け取った請求書をクレジットカードで支払うことができます。
〇審査不要で申し込みが可能、即日からご利用いただけます。
〇最短で当日送金可能、自身の支払いをカードの締め日まで遅らせられます。
※基本的には当日送金は平日8:31-15:59の間で決済されたものに限ります。
資金繰りやキャッシュフローの改善に大きく役立ち、中小企業やスタートアップ企業の方に広くご利用いただいております。
執筆者 B.M
