企業の経営者のなかには資金繰りに困った経験がある方もいるのではないでしょうか。
これからの未来に向けて可能性をもった企業であっても、タイミングや企業の状況によっては窮地に立たされることもあるかと思います。
少しの工夫や準備で事態を変えられるならそのための知識は押さえておきたいですよね。
この記事では最小限の努力で最善の準備ができるように必要な知識を提供できたらと思い執筆しました。
明るい企業の未来に向けてできることから少しずつ行っていきましょう。
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目次
資金繰りが悪化する要因とは
資金繰りの悪化とは支払うべきお金を払えていない状態を指しております。
資金繰りが悪化することを防ぐために、まずは何が原因となり資金繰りが悪化するかを把握することで迫りくる事態を未然に防ぎましょう。
・赤字経営継続
資金繰りの悪化が赤字経営の継続に起因する場合、その原因は収入が支出を下回っていることにあります。
長期にわたる赤字は、企業の流動性を低下させ、運転資金の不足につながります。
この状態が続くと、日常の運営資金の調達が難しくなり、支払い遅延や債務不履行のリスクが高まります。
そのため、財務状況の改善や収益性の向上が急務となります。
・急激な売上増減
資金繰りが急激な売上の増減により悪化する場合、主な問題は予測困難なキャッシュフローにあります。
売上が急増した際には、生産や在庫の増加、追加人員の採用などにより初期投資が増加し、現金流出が拡大します。
逆に、売上が急減すると、固定費や先行投資の回収が困難になり、資金不足に陥りやすくなります。
このような状況では、柔軟な資金計画と迅速な対応が資金繰りの安定に不可欠です。
資金繰りの改善術
それでは実際に資金繰りを改善する策を把握することで、どの方法が自社に適した方法であるかを想像してみましょう。
・現金の流れの把握
資金繰りの改善において、現金の流れを把握することは非常に重要です。
これは、企業がどのようにして現金を得て、どのように支出しているかを明確に理解するプロセスを指しており、具体的には以下の点が含まれます。
収入の把握
企業がどのような手段（売上、投資収益、融資など）で現金を得ているかを理解します。
売上においては、どの製品やサービスが最も利益を生んでいるか、支払いのタイミングや周期を把握します。
支出の分析
固定費（賃料、人件費など）と変動費（原材料費、広告費など）の詳細を分析します。
支出の優先順位を設定し、不必要なコストがないかを評価します。
キャッシュフロー予測
過去のデータを基に、未来の現金の流れを予測します。
予測に基づいて資金不足の期間を特定し、それに対する対策を立てる参考につなげることができます。
流動性の管理
短期の現金流動性を確保する。つまり必要なときにどれくらい自由に現金に換えることができるものがあるかを把握して、緊急時に備えるための資金を準備します。
現金の流れを把握することで、企業は資金を効果的に管理し、将来的な資金不足を防ぐことができます。
また、収益性の高い活動への投資やコスト削減の機会を特定することも可能になります。
・売掛債権の早期回収
資金繰りの改善のために売掛債権の早期回収を行うとは、企業が顧客からの支払いを予定より早く受け取ることを意味します。
この手法は、企業のキャッシュフローを向上させ、資金繰りの問題を軽減するために効果的であり、具体的には以下のような方法があります
支払い条件の再交渉
顧客との契約で支払い条件を見直し、支払い期限を短縮します。
例えば、30日間の支払い期間を15日間に短縮するよう交渉することなどがあげられます。
早期支払い割引の提供
顧客が支払いを早めに行うことに対して、一定の割引を提供します。
これにより顧客はコスト削減のメリットを享受し、企業は早期に現金を受け取ることができます。
電子請求書の利用
紙の請求書よりも迅速な電子請求書を使用することで、請求プロセスを高速化し、請求から支払いまでの時間を短縮できます。
ファクタリングの利用
売掛債権をファクタリング会社に売却して、現金化をすることで顧客からの実際の支払いを待たずに資金を確保できる。
徴収管理の強化
支払いの遅延を防ぐために、債権の徴収プロセスを強化します。
具体的には、定期的なリマインドや、遅延時のペナルティの設定などをすることになりますが、これらの手法を適用する際には、顧客との関係を損なわないよう慎重に進めることが重要です。
・在庫管理の徹底
資金繰りを改善するために在庫管理を徹底するとは、企業が保有する商品や材料（在庫）を効率的に管理し、不要なコストを削減することを意味します。
例えば、文房店の経営者を想定してみると、取り扱う商品はペンやノート、消しゴムなどがあります。
これらが在庫となっており、在庫管理を徹底するというのはこれらを賢く管理するということです。
商品を置いておくだけでもスペースが必要になるので、どの商品がどれだけ売れるかやいつ売れるかを把握しておくことで無駄な在庫に対する費用を抑えることができます。
・仕入れ・買掛金支払いの見直し
資金繰り改善のため、仕入れ・買掛金支払いの見直しは、コスト削減と支払い条件の最適化が期待できます。
価格交渉やコスト効率の良いサプライヤー選び、大量購入での割引活用、支払い期限の延長交渉などを行い、在庫過剰を防ぎつつ、資金の流れをスムーズにします。
これにより、企業のキャッシュフローが改善されます。
資金繰りの改善策の「資金調達」の種類
資金調達をすることで資金繰りの改善につなげることも非常に有効です。
実際に、資金調達の手段をいくつか把握しておくことで、適切な企業経営を心がけましょう。
・融資
資金繰りの手段として融資を利用する場合、企業は銀行や金融機関から一定の金額を借り入れ、これによって短期的な資金不足を補ったり、長期的な事業拡大計画を支援したりします。
融資の主なメリットは、必要な資金を迅速に入手できることで、これにより企業は機会を逃さずに成長することを可能にします。
ただし、融資を受ける際には、借入金に対して利息を含めた返済義務が発生するため、返済計画の策定は非常に重要であり、返済プランは企業のキャッシュフローと密接に関連していることを理解する必要があります。
また、融資の申請には審査を通過する必要があります。
具体的には、企業の財務状態、信用履歴、過去の業績などが評価されるため、これらの情報を正確かつ適切に提供することが重要です。
さらに、融資には金利が付随しており、低金利は返済負担を軽減しますが、高金利は逆の効果をもたらすため、契約条件にある返済期間、早期返済の可能性、遅延時のペナルティなどには注意しましょう。
・クラウドファンディング
資金繰りの手段としてクラウドファンディングを利用する際、企業や個人はインターネットを通じて多くの人々から資金を集める方法を採用します。
このアプローチの特徴は、通常の貸し付けや投資とは異なり、多数の一般人が小額を出資することで、目標額に達するような仕組みになっている点です。
クラウドファンディングは、新しいプロジェクトやビジネスアイデア、特定の商品やサービスの開発に必要な資金を調達するために用いられており、この方法の利点は、従来の融資や投資家からの資金調達と比較して、より低いリスクとコストで資金を得られる可能性があることです。
実際にクラウドファンディングを実施する際には、プロジェクトや製品のプレゼンテーションを用意し、潜在的な支援者にアピールしており、ウェブサイト上でプロジェクトの詳細を説明し、資金を提供する人々に対してリターンとなるものを提供します。
ただし、クラウドファンディングは目標額に達しないと資金を得られない「オール・オア・ナッシング」の方式を採用するプラットフォームも多く、成功するためには十分な計画と効果的なプロモーションが必要です。
また、支援者とのコミュニケーションを維持し、プロジェクトの進行状況を定期的に報告することも、信頼関係を築く上で重要になります。
・ファクタリング
ファクタリングとは売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、本来の入金日より前に現金化できるというサービスです。
ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあり、どちらを使うのかについても企業の状況などによって判断しましょう。
2社間ファクタリングとは、売掛債権を持つ企業とファクタリング会社の協力により早期の現金化を可能とします。
一方で、3社間ファクタリングとは、売掛債権を持つ企業とファクタリング会社に加えて売掛先の企業も関わることで早期に現金化を可能とします。
両者の大きな違いは、3社間ファクタリングの場合だと本来の入金日より早く現金化したという事実を売掛先に知られてしまうことにあります。
現金化を急いでいるということが取引先に知られると今後の企業間の関係に影響がある場合などは注意が必要です。
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・補助金,助成金
資金繰りの手段として補助金や助成金を活用する方法は、政府や公的機関、非営利団体などから特定の目的やプロジェクトのための資金を受け取ることを指しており、この資金には返済の必要がなく、企業や個人が新しい事業を始めたり、既存事業を拡大したりする際に非常に有用です。
また、補助金や助成金は通常、特定の条件や基準に基づいて提供されることになっており、申請者はこの資金をどのように使用するかを詳細に計画し、提案書や申請書を通じてその目的や効果を説明する必要があります。
補助金や助成金の活用は、返済義務がないという点で企業にとって大きな利点ですが、資金の入手には時間がかかることや、競争が激しいことがあります。
したがって、これらの資金源を資金繰りの手段として考慮する際には、申請プロセスの準備と計画に十分な時間を割くことが重要です。
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ファクタリングなどに比べて利用までのスピードが速く、最短で当日からの利用も可能なため、資金繰りの手助けとなる手段の一つとして期待できます。
まとめ
資金繰りの悪化の原因や対策を紹介してきましたが、何を扱う企業であるかによって少しずつ状況や取るべき最良の手段も変わってくるため、日頃から経営状況をしっかりと把握して将来に備えましょう。
執筆者 B.M
