企業の経営者のみなさんは資金繰りに困った際にどのようにして対策を立てるでしょうか。
金融機関などからの融資を検討することも効果的ですが、自らの債権がもう少し早く手元に来たら良いのにと考えたことがある方もいるのではないでしょうか。
そんな要望に応えられるのがファクタリングです。
自らの保有する資産を早めに現金化しているだけなので無理なく利用ができて、後々の支払いに困るなどのケースも起こりにくいのは安心です。 企業の大事な資産を賢く利用して、健全な企業経営を心がけましょう。
「オクラス」をご利用いただくことで、受け取った請求書をクレジットカードで支払うことができます。
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資金繰りやキャッシュフローの改善に大きく役立ち、中小企業やスタートアップ企業の方に広くご利用いただいております。
目次
ファクタリングとは？
ファクタリングとは、企業が自社の売掛債権をファクタリング会社に売却することで、支払期日前に現金を得る金融サービスであり、これにより、企業は売掛金の回収を待たずに即時に現金を手に入れることができ、資金流動性を高めることが可能になります。
ファクタリングは特にキャッシュフローの改善が必要な中小企業に有用な手段とされています。
このサービスには手数料がかかりますが、迅速な資金調達が可能という利点があります。
個人事業主と中小企業でのファクタリング
個人事業主や中小企業では従来の銀行融資を得るのが困難なことが多いです。
ファクタリングを利用することで、売掛金を迅速に現金に変換し、運転資金を確保することができます。
特に売掛金の回収期間が長い業種において有効であり、企業の流動性を高めると同時に、新たなビジネスチャンスへの投資や突発的な経費への対応を可能にします。
また、ファクタリングは信用状況や担保の要件に左右されにくいため、特に信用力が低いと見なされがちな個人事業主や中小企業にとって、資金調達の柔軟な選択肢となります。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは、企業が提供した商品やサービスに対する未回収の売掛金を、ファクタリング会社に売却する金融サービスです。
このプロセスでは、まず企業が顧客に商品やサービスを提供し、その代金の支払いを後日受け取る権利を得た後に、企業はこの売掛債権をファクタリング会社に売却し、額面の一定割合を前払いとして受け取ります。
これにより、企業は支払期日を待たずに現金を得ることができ、キャッシュフローの改善に役立ちます。
その後、支払期日にファクタリング会社が顧客から売掛金を直接回収し、最終的な清算が行われることになります。
この時、前払いされなかった残額から手数料や利息を差し引いた金額が企業に支払われます。
ファクタリングは迅速な資金調達が可能ですが、手数料や利息の支払いが伴う点に留意が必要です。
ファクタリングの具体的な種類
一口にファクタリングといってもいくつか種類がありますが、今回は２社間ファクタリングと3社間ファクタリングについて紹介していきます。
企業の状況や取引先との関係によって選択すべきファクタリングの種類は異なるので、両者の違いを認識してどちらが自社に適した選択であるか判断できるようにしましょう。
・2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違い
2社間ファクタリングとは、売掛債権を持つ企業が、ファクタリング会社にその債権を売却し、支払い予定日よりも早く現金を得るサービスです。
この方法の主な利点は、売掛先企業に早期の現金化を知られることなく、このサービスを利用できる点にあります。
特に、大企業の下請け業者など、取引先とのパワーバランスが偏っている中小企業にとって、この方法は取引先に不安を与えずに資金調達を行うための安心材料となります。
2社間ファクタリングを利用することで、企業は取引関係を維持しつつ、必要な現金を得ることが可能となります。
一方で3社間ファクタリングとは、売掛債権を持つ企業、売掛先企業、そしてファクタリング会社の3者が取引に関わります。
この方式においては、売掛債権の現金化が行われた後、売掛先の企業が直接ファクタリング会社に支払いを行う流れとなり、債権の二重譲渡のリスクが排除されるため、2社間ファクタリングに比べて手数料を低く抑えることが可能です。
このシステムは、より透明性が高く、費用効率の良い資金調達方法を提供しますが、取引先との関係なども踏まえて利用を判断しましょう。
ファクタリングのメリット
ファクタリングの利用におけるメリットを把握して、本当にファクタリングが自社の状況にマッチしたものかを判断する材料にしましょう。
・スピーディに資金を調達できる
ファクタリングの特性として、売掛金の入金日が来る前にファクタリング会社に売却して現金化するため、資金繰りの手助けになります。
しかし、依頼するファクタリング会社によって審査の基準などが異なり、審査から実際の利用までは時間がかかる場合もあるため、依頼を検討しているファクタリング会社がどのような審査基準を設けているかを把握しておくことも重要です。
・売掛先の倒産リスクを回避できる
ファクタリングを利用することで、企業は売掛金をファクタリング会社に売却し、そのリスクを転嫁することができます。
これにより、もし売掛先が経済的な困難に直面し支払い不能になった場合でも、企業は資金回収のリスクを大幅に減らすことができます。
また、リスクを回避するという意味ではファクタリングの種類のひとつの保証型ファクタリングというものが効果的です。
これは取引先の企業の状態がおもわしくない場合などに、売掛金が貸し倒れるリスクに備えて保険をかけておくシステムになります。
・業績や保証人に関係なく利用できる
ファクタリングでは、主に売掛債権の質が重視されるため、企業の財務状況や信用状態が不十分であっても、質の高い売掛債権があれば資金調達が可能です。
これにより、特に新興企業や中小企業が、信用力に依存せずに必要な資金を確保する手段として活用できます。
ファクタリングのデメリット
どんな良いサービスもメリットだけではなくデメリットもあることは当然ですが、そのデメリットがメリットに対してどれだけ許容できる範囲かを知っておくことも重要です。
・手数料が高い
企業は売掛債権の現金化に伴う手数料や利息を支払う必要があり、これらのコストは、特に小規模な取引や短期間の資金調達において、利用する企業の財務負担を増加させることがあります。
したがって、ファクタリングを選択する際には、その便利さと速さを手数料のコストと天秤にかけて検討する必要があります。
また、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングで手数料の違いがあるため、取引先との関係も考慮したうえでの判断が必要です。
・資金調達の限界は売掛金の範囲内である
ファクタリングが売掛債権を使ったサービスであることから、ファクタリングによる資金調達の限界として売掛金の範囲内に限られます。
つまり、企業が現金化できるのは、その時点で保有している売掛債権の額までとなります。
これは、売掛債権が比較的少ない、または不定期にしか発生しない企業にとっては、資金調達の選択肢として限定的なものになり得ます。
そのため、企業が大規模な資金を必要とする場合や、継続的な資金流入が求められる場面では、ファクタリングだけでは十分な資金を確保することは難しいでしょう。
ファクタリングを利用した方が良いケース
ファクタリングの利用にあたり、手数料による圧迫や取引先との関係など注意を払わなければならないことも多いため、実際にはどのような場合がファクタリングの利用に適したケースであるかは判断が難しいところだと思います。
そこで、具体的にファクタリングの利用が最善の選択肢であるケースをご紹介します。
・急いで資金調達が必要な場合
企業が直面する予期せぬ経費や短期的なキャッシュフローの問題など、迅速な資金調達が求められる状況で、ファクタリングは大きな助けとなります。
特に、支払い期限の迫った経費の支払い、緊急の事業投資、あるいは他の財務的義務の履行など、さまざまな資金需要に迅速に対応することが可能になります。
ファクタリングは、従来の銀行融資などに比べ手続きが速く、短期間で資金を確保できる点が大きな利点です。
・銀行から融資を受けられない場合
銀行からの融資が受けられない場合、ファクタリングは貴重な資金調達の代替手段となります。
銀行融資が難しいのは、信用状況、財務状況、担保の不足などが原因ですが、ファクタリングではこれらの要素が資金調達の可否に直接影響しないのが特徴です。
重視されるのは企業の信用力よりも売掛債権の質であるため、信用評価が低い企業や新設企業でも利用が可能となります。
そのため、ファクタリングは、特に中小企業やスタートアップ企業にとって、資金調達の柔軟な選択肢を提供します。
資金繰りとファクタリング
資金繰りの方法としてファクタリングを使って問題を解決しましょう。
・資金繰りの問題解決手段としてのファクタリング
ファクタリングは銀行融資のような厳格な信用審査が不要で、迅速な処理が可能であるため、資金繰りにおける時間的制約を大きく緩和します。
これにより、企業はキャッシュフローの管理をより効率的に行い、経営上のさまざまな課題に迅速に対応することができるようになります。
・ファクタリングによる資金繰りの改善
売掛金の回収には数週間から数ヶ月を要する場合が多いですが、ファクタリングを用いることでこのプロセスを短縮し、急速な資金需要に対応することが可能になります。
これにより、企業は支払い義務の履行、新たな投資機会への対応、あるいは予期せぬ経済的困難への対応など、さまざまな財務的要求に迅速に応えることができます。
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【オクラス】 受け取った請求書をクレジットカードで支払うことができるサービスとなります。
月末にでるお金をカードの引き落とし日までキャッシュアウトのポイントをずらすことで、キャッシュフローの改善が見込めます。
まとめ
ファクタリングによる資金繰りは有効な手段ではありますが、手数料や取引先との関係も考慮したうえで利用が必要であり、利用したことにより経営状態を圧迫させるような使い方には注意しましょう。
長期的に使っていくのではなく短期的な利用にとどめるなどして、売掛金の現金化に頼りすぎない経営を心がけましょう。
そのためにもオクラスなどの手数料の圧迫が少なく、利用も安全に行えるサービスなども選択肢として持っておきましょう。
執筆者 B.M
