取引先の突然の倒産したとき、それと同時に発生する売掛金の未回収、つまり「貸倒」は、企業経営において避けられない課題となっています。
このような事態に直面したとき、どう対応すれば良いのか具体的かつ詳細な対策を解説します。
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目次
貸倒とは？ ─ 破産リスクと未払い金の対処法
取引先の倒産は未払い金の発生という、経営にとって深刻なリスクです。
その影響で発生する「貸倒」は、企業経営に大きな打撃を与える可能性があります。
そもそも貸倒とは、企業が他の企業や顧客へ商品やサービスを提供し、代金を後で受け取る約束（売掛金）をした際に、その代金が結局回収できない状態のことをいいます。
これは取引先が経済的な困難に陥り、お金を支払うことができなくなった場合に生じます。
貸倒が発生すると、企業の利益が減少し、経済的な損失を被ることになるため、リスク管理が非常に重要になります。
貸倒引当金とは ─ 取引先が倒産しそうな予兆と対応
貸倒引当金とは、企業が将来的に売掛金などの債権が回収できなくなるリスクに備えて、利益からあらかじめ一定額を取り分けておくお金のことです。
この引当金は、もし取引先が倒産したり支払い不能になったりして、約束された代金が入ってこない時に、その損失を補填するために使われます。
つまり、企業が未来の損失に備えて、今のうちに安全策を講じるための賢い会計処理のひとつです。
これにより、急な財務上の打撃から企業を守ることができます。
取引先倒産：債権回収と未払い対策
企業経営において、取引先の倒産は大きなリスク要素です。
パートナーである取引先が突然存在しなくなった場合、企業は驚くだけでなく、未収の売掛金や補填費用など、経済的な損失を直接受けます。
また、取引先の倒産の兆候を見抜き、適切な行動をとるためのガイドも提供します。
具体的な経験と説得力ある分析に基づき、企業経営者や経理部門の皆さまへ実践的なアドバイスを提案します。
仕入先対応 ── 倒産予兆の兆候とは？
仕入先からの倒産予兆が見られた場合、売掛金の回収を最優先に考えるべきです。
倒産が近いと、納期の遅延、取引先からの連絡不全、業績の悪化等の兆候が出ます。
これらの兆候を見逃さず、定期的に情報を収集し確認作業を怠らないことが、倒産リスクを防ぐための重要なポイントです。
さらに、仕入先が倒産した場合でも、冷静に適切な対応をするための知識が必要です。
売掛金の処理は、一度貸倒損失として仕訳し、後に回収されたら貸倒金回収益として計上します。
ただ、これらは経理処理の側面であり、より重要なのは倒産前の未払い対策です。
早めに請求書を送り、未払いリスクを最小限に抑えることが企業経営の安定には欠かせません。
未払い金の支払いと取引先への貸付のリスク
企業経営者や経理部門の皆さんに、取引先の倒産や未払いによる貸倒リスクへの有效な対策を伝えます。
これは、企業の健全な経営にとって見逃せない重要な課題です。
未払い金というリスクは全ての企業が共通に直面する問題で、これに対する戦略を準備することが不可欠です。
特に、取引先との信頼関係を維持するために行われる貸付が、取引先の突然の倒産などで回収不能になったとき、企業の財務情勢が著しく悪化します。
そのため、こうしたリスクを最小限に抑える対策が求められます。
具体的な経理手続きの流れや控除可能な保険策などの具体的な解決策を提供し、ーつでもリスクを避け、企業の安定した経営に役立つ情報を提供します。
重要な資金回収を未然に防ぐための方法を知っていると、未払い金の支払いや取引先への貸付のリスクに対する対策力がつきます。
取引先が倒産した場合の経理処理
取引先が倒産すると、企業は売掛金の回収が困難になるリスクに直面します。
このような場合は以下の手順があります。
１．売掛金の状況確認
未回収の売掛金の金額と条件を確認します。
２．債権の保全措置
迅速に債権を保全するための法的措置を講じます。これには仮差押えや債権譲渡が含まれる場合があります。
３．貸倒引当金の計上
回収不可能な債権については、貸倒引当金を計上して損失を計上します。
４．倒産手続きのモニタリング
破産申立てが行われた場合、破産管財人と連絡を取り、回収可能な資金を確保するための手続きに参加します。
取引先が倒産した際の保険とは
個人事業主や小規模企業は、取引先の倒産による財政的な打撃を受けやすいです。
そのため、取引開始前に取引先の倒産によるリスク対策として信用保険への加入を検討すると良いでしょう。
信用保険は、取引先の倒産による損失をカバーする保険で、未回収の売掛金に関して保険金が支払われます。
保証対象は提供した商品やサービスの代金全額または一部となります。
保証内容や保険料の計算方法は契約する保険会社の規定によるので、自社の状況に応じた最適な選択が可能です。
この保証保険の特徴は、取引先の倒産によって発生する可能性のある財務上の損失を大幅に軽減できる点にあります。
信用保証保険を利用することで、企業経営における貸倒リスクや未払いによる損失リスクを軽減することができます。
財務安定のためにも、ぜひ検討してみてはいかがでしょうか。
貸し倒れが起きる前に、ハヤメル/オクラスの利用を促そう
取引先の突然の倒産は、あなたの事業の続行を大いに妨げる貸し倒れという状況が起きてしまいます。
その状況を防ぐリスクヘッジ策として、PaymentTechnologyのハヤメルとオクラスをご紹介します。
「オクラス」とは、請求書の銀行振り込み払いの期日を、お持ちのクレジットカードの締め支払い日に準じて、最大で53日間延長できるサービスです。
仕組みとしてはクレジットカードの与信枠を活用しており、多くの方が気軽に利用できます。
実際のオクラスの利用方法もシンプルで簡単です。
まず、買い手側企業がオクラスに登録すると、PaymentTechnologyが決済代金の立て替えを行います。
次に、買い手側企業の名義で請求元の銀行口座に、即日お振込みを実行します。
その後、買い手側企業の銀行口座から30日から53日後にクレジットカード決済として代金を引き落とされるという流れです。
ファクタリングよりも手軽に資金調達できる方法として、さまざまなお客様にオクラスをご活用いただいています。
クレジットカードをお持ちであれば、お使いいただくことができ、貸倒が起きる前にオクラスを利用して支払ってもらえるかもしれないので、ぜひ利用を検討してみるように促してみましょう。
PaymentTechnologyの「ハヤメル」は、通常の請求書に、クレジットカード決済機能を請求書に追加することのできるサービスです。
請求書を受け取った企業がカード決済を可能とします。
一部、ファクタリングと似た効果を得られるサービスとなります。
ご利用して頂くと、請求書のフォーマット統一、管理、支払いをハヤメルで一本化することができます。
信用が不安だな。と思った際や、支払いの期日に対してるルーズな企業に対しては
ハヤメル請求書にて支払ってもらうように早めから検討するのもひとつ打てる手のひとつです。
ぜひハヤメル/オクラスの活用を行ってみてください。
まとめ
取引先の倒産や未払いは、企業活動における避けられないリスクです。
それらの問題に備えるためには、信用取引の管理や対策を理解していることが、企業経営者や経理部門のスタッフにとって不可欠です。
しかし、それらの具体的な方法は複雑で、非専門家には理解が難しいかもしれません。
いずれにしても、取引先倒産の貸倒が起きてしまわぬように、対策はうっていきましょう。
PaymentTechnologyでは、月額980円で請求書の発行と管理・保存ができ、さらに2023年10月からはじまったインボイス制度・2024年1月からはじまる電子帳簿保存法にも対応の「請求書クラウド」、受け取った請求書の支払いをカード決済にて行うことができるサービス「オクラス」、発行する請求書にカード決済での支払い機能を付帯するサービス「ハヤメル」を展開しています。
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資金繰りの悪化を一時的に回避する方法としてご利用頂くケースが増えております。
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ぜひお取引にお役立てください！
執筆者 M.S
